1、对方给我公司3月份开的发票，4月份要收回冲红，原发票他们要收回，红字发票也不给我，还说他们要留存备查，这样对吗

回复：若未抵扣，无需留存发票做账。若是已经抵扣，建议根据红字发票做账。

2、请问财报其他应收款科目挂账大额股东的往来款，请问除了让股东缴纳个税，还有其他方式销账吗？

回复：建议让股东尽快还款。

3、高新技术企业应该选哪些表进行所得税汇算清缴啊？

回复：高新技术企业比一般企业多了《高新技术企业优惠明细表》、 《减免所得税优惠明细表》。

4、我们有1000左右欧元的仓储费要付给国外，是因为疫情期间，晚提货，供应商代我们垫付的仓储费，这部分费用要付出去的话，需要走怎样的手续呢，要代扣企业所得税和增值税吗？

回复：支付国外的与境内收入相关的服务费，是需要代扣代缴增值税和企业所得税。

5、客户开给我们的一张普通发票在邮寄的过程中遗失了，我们可以凭对方给的记账联复印件加盖财务章入账吗？

回复：建议先在税务申报系统做遗失报备，再根据记账联加盖财务章入账。

6、公司注册时，注册资本是认缴，这部分必须要股东打入吗？

回复：认缴时候，无需打入，根据公司章程规定到资时间打入。

7、请教小规模纳税人收到专票，进项税可以直接进费用成本吗，还是做进项转出，进项转出余额结转到哪个科目？

回复：专票是不能开给小规模纳税人，建议退回重开，若是实在无法重开，就全额入成本，不能通过进项科目。

8、如果一位员工2019年度从两处取得工资，同时在两处都有代扣代缴社保， 在个税汇算时这两处代扣的社保是都可以在应纳税所得额前扣除还是只能选择一处的社保进行扣除？谢谢！

回复：正常来说，社保只能一个地方缴纳，按照一处社保进行扣除。

9、请教老师单位发给临时工的工资单位也应该代扣代缴个税对吗？比如建筑劳务公司发给农民工的工资？

回复：发放方必须代扣代缴个税。

10、 公司有张发票开出去了，一直没收到款，发票开出去有一年多了，金额2万多，要注销怎么操作？

回复：往来款收不回，可参照《国家税务总局关于发布《企业资产损失所得税税前扣除管理办法》的公告》国家税务总局公告〔2011〕25号

第二十二条  企业应收及预付款项坏账损失应依据以下相关证据材料确认：

（一）相关事项合同、协议或说明；

（二）属于债务人破产清算的，应有人民法院的破产、清算公告；

（三）属于诉讼案件的，应出具人民法院的判决书或裁决书或仲裁机构的仲裁书，或者被法院裁定终（中）止执行的法律文书；

（四）属于债务人停止营业的，应有工商部门注销、吊销营业执照证明；

（五）属于债务人死亡、失踪的，应有公安机关等有关部门对债务人个人的死亡、失踪证明；

（六）属于债务重组的，应有债务重组协议及其债务人重组收益纳税情况说明；

（七）属于自然灾害、战争等不可抗力而无法收回的，应有债务人受灾情况说明以及放弃债权申明。

 第二十三条  企业逾期三年以上的应收款项在会计上已作为损失处理的，可以作为坏账损失，但应说明情况，并出具专项报告。

第二十四条  企业逾期一年以上，单笔数额不超过五万或者不超过企业年度收入总额万分之一的应收款项，会计上已经作为损失处理的，可以作为坏账损失，但应说明情况，并出具专项报告。

来源：中国会计视野公众号